De meeste mensen die in Spanje wonen weten dat er belasting betaald moet worden over spaargeld. Wat veel mensen niet weten is dat dit geen vast percentage is, maar een glijdende schaal die snel kan oplopen. En die schaal geldt niet alleen voor je Spaanse spaarrekening, maar voor al je spaarinkomen wereldwijd zodra je fiscaal resident bent in Spanje.
Spanje noemt dit de base del ahorro, oftewel de grondslag spaarinkomen. Hieronder valt rente op spaarrekeningen, dividend van aandelen, winst uit de verkoop van beleggingen en ook winst die je maakt bij de verkoop van een woning. Dit is dus een ander potje dan je loon of pensioen, dat via een aparte schaal wordt belast.
Dit zijn de tarieven voor 2025
Voor de aangifte over het jaar 2025, die je in 2026 indient, gelden de volgende schijven volgens de Agencia Tributaria. Controleer de actuele bedragen altijd bij de Agencia Tributaria, aangezien schijven per belastingjaar kunnen wijzigen:
Belastingtarieven spaarinkomen Spanje 2025
Bron: Agencia Tributaria
Belangrijk om te snappen: dit is een schijvensysteem, net als bij de inkomstenbelasting. Je betaalt dus niet ineens 30% over je hele spaarinkomen zodra je boven de 300.000 euro uitkomt. Alleen het deel boven die grens wordt tegen 30% belast, de rest valt in de lagere schijven.
Wereldwijd inkomen telt mee
Hier gaat het vaak mis bij mensen die net in Spanje zijn komen wonen. Fiscale residentie in Spanje wordt onder meer bepaald door een verblijf van meer dan 183 dagen per jaar, maar ook je economisch middelpunt en gezinssituatie spelen een rol. Zodra je als fiscaal resident wordt aangemerkt, moet je in Spanje aangifte doen over je wereldwijde inkomen. Dat betekent dat ook de rente op een Nederlandse spaarrekening of een Belgisch beleggingsaccount meetelt in deze schaal.
Veel mensen denken dat ze alleen belasting betalen over geld dat op een Spaanse rekening staat. Dat klopt niet. De fiscus kijkt naar je totale spaarinkomen, ongeacht in welk land dat is opgebouwd.
Let op
Nederland kent geen bronbelasting op spaarrente van particulieren. Als je nog als inwoner van Nederland geregistreerd staat, speelt box 3 daar een rol. Zodra je fiscaal resident bent in Spanje, verschuift de belastingplicht over je spaarinkomen naar de Spaanse schijven hierboven.
Wat dit concreet betekent voor jou
Voor iemand met een paar duizend euro rente per jaar blijft het tarief relatief laag, 19 tot 21%. Maar zodra je spaargeld, beleggingen en eventuele verkoopwinst van een woning bij elkaar optelt, kan het totaal sneller in een hogere schijf vallen dan je verwacht. Denk bijvoorbeeld aan iemand die naast wat spaarrente ook een tweede woning in Nederland verkoopt en de winst daarvan meeneemt in hetzelfde belastingjaar.
Het verdrag tegen dubbele belasting tussen Nederland of België en Spanje is een bilaterale afspraak tussen die landen en zorgt er in de regel voor dat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Maar de verrekening moet correct in je aangifte terechtkomen, en dat is precies waar het vaak misgaat.
Praktische tip
Houd per jaar bij hoeveel spaarinkomen je wereldwijd hebt gehad, inclusief rente, dividend en verkoopwinst. Zo weet je vooraf ongeveer in welke schijf je terechtkomt en kom je niet voor verrassingen te staan bij je aangifte.
Wil je weten hoe je aangifte als geheel in elkaar steekt, ook voor je looninkomen of pensioen? Kijk dan eens naar IRPF aangifte als expat in Spanje: dit is de juiste volgorde. En als je overweegt om via een eigen vennootschap te werken in plaats van als particulier te sparen, lees dan ook SL in Spanje: waarom winst erin laten vaak slimmer is.
De exacte regels en schijven kunnen per belastingjaar wijzigen, en je persoonlijke situatie, bijvoorbeeld als je nog gedeeltelijk in Nederland of België belastingplichtig bent, maakt vaak verschil. Laat je aangifte daarom altijd controleren door een gestor of fiscaal adviseur die bekend is met grensoverschrijdende situaties.