1.500 euro. Zoveel kan een erfenis je zomaar extra kosten in Spanje, puur omdat je uitging van de verkeerde regio of de verkeerde termijn liet lopen. Successiebelasting, in het Spaans impuesto de sucesiones, lijkt op papier een landelijke regel. In de praktijk bepalen de autonome regio's zelf een groot deel van de kortingen en vrijstellingen. En dat verschil is niet klein.
Voor Nederlanders en Belgen die in Spanje wonen, of die hier onroerend goed hebben, is dit een van die onderwerpen waar mensen pas achteraf achter komen hoe het precies zit. Vaak net op het moment dat het al speelt: na het overlijden van een partner, ouder of ander familielid.
Waarom je regio zo veel uitmaakt
De Spaanse staat stelt een basistarief vast voor successiebelasting, maar elke regio (comunidad autónoma) mag daar eigen kortingen bovenop zetten. In regio's als Madrid en Andalusië krijgen partners, kinderen en ouders vaak een aanzienlijke korting op het verschuldigde bedrag, controleer de actuele percentages bij de regionale belastingdienst. Het resultaat: bij een gemiddelde erfenis betaal je daar vaak weinig tot niets.
In andere regio's is de korting veel kleiner, of gelden er strengere voorwaarden om ervoor in aanmerking te komen. Denk aan een minimale verblijfsduur in de regio, of een maximumbedrag waarboven de korting niet meer geldt. Het gevolg is dat dezelfde erfenis in de ene regio bijna belastingvrij is, en in de andere regio duizenden euro's kost.
Voorbeeld: korting voor partner of kind (indicatief, check lokale regels)
Bron: regionale belastingdiensten, controleer de actuele percentages voor jouw situatie
De termijn die je niet wilt missen
Vanaf het overlijden heb je zes maanden de tijd om aangifte te doen bij de Agencia Tributaria of de regionale belastingdienst, afhankelijk van waar de overledene woonde of waar het vermogen zich bevindt. Die termijn kun je met nog eens zes maanden verlengen, maar dat moet je binnen de eerste vijf maanden aanvragen. Wacht je te lang, dan loop je het risico op boetes en rente bovenop het bedrag dat je sowieso al verschuldigd bent.
Let op
Veel mensen stellen de aangifte uit omdat het proces emotioneel zwaar is na een overlijden. De termijn loopt echter gewoon door. Vraag op tijd uitstel aan als je meer tijd nodig hebt om alle papieren te verzamelen.
Woonplaats van de overledene telt mee
Het maakt uit of de overledene in Spanje woonde of in Nederland of België. Woonde diegene in Spanje, dan geldt de Spaanse successiebelasting over het hele vermogen, ook over bezittingen in het buitenland. Woonde diegene in Nederland of België en liet die alleen een huis in Spanje na, dan geldt de Spaanse belasting specifiek voor dat onroerend goed. Daarnaast kan er in Nederland of België ook erfbelasting verschuldigd zijn. Het verdrag tussen de landen regelt voorkoming van dubbele belasting, maar dat gaat niet vanzelf: je moet dit zelf aangeven bij beide belastingdiensten.
Zelf doen of een gestor inschakelen
Bij een eenvoudige erfenis, bijvoorbeeld een appartement in één regio zonder ingewikkelde familieconstructies, lukt het vaak om de aangifte zelf of met beperkte hulp te doen. Zodra er vermogen in meerdere landen speelt, of de erfgenamen niet allemaal in Spanje wonen, wordt het al snel complexer. In die gevallen is het verstandig om een gestor of fiscaal adviseur in te schakelen die ervaring heeft met internationale erfenissen.
Wil je meer weten over hoe de Spaanse fiscus kijkt naar bezit in Nederland, dan sluit dit onderwerp aan op zonnepanelen in Spanje, want ook vermogensbestanddelen zoals een zonnepaneleninstallatie tellen mee bij de waardering van een nalatenschap.
Wist je dat
De exacte kortingen en voorwaarden veranderen regelmatig per regio. Check altijd de actuele regels bij de regionale belastingdienst of via een gestor voordat je rekent op een bepaald percentage.