De meeste mensen die in Spanje wonen weten wel dat je belasting betaalt over je spaarrente. Wat ze niet altijd weten is dat die belasting in vijf schijven werkt en dat de hoogste schijf inmiddels op 30% ligt. Wie nog rekent met een ouder, plat tarief van een paar jaar geleden, komt bij de aangifte voor een onaangename verrassing.
Waar staat de rente nu
De Europese Centrale Bank heeft de rente sinds medio 2025 stabiel op 2% staan, na een reeks verlagingen die begon in 2024. Dat is belangrijk om te weten, want het bepaalt hoeveel rente banken je nog aanbieden op een gewone spaarrekening. Die tijd van 4% op een simpele spaarrekening is voorlopig voorbij.
Toch zie je in Spanje nog altijd banken die met opvallend hoge rentes werken op tijdelijke deposito's, vaak als lokkertje voor nieuwe klanten. Dat kan de moeite waard zijn, maar reken dan wel uit wat er na belasting overblijft.
Zo werkt de belasting op je spaargeld
Ben je fiscaal inwoner van Spanje, dan valt je spaarrente onder de base del ahorro, het deel van je aangifte voor spaar- en beleggingsinkomen. Voor de aangifte over 2025 gelden deze schijven:
Belasting op spaarinkomen in Spanje (aangifte 2025)
Bron: Agencia Tributaria
Deze schijven gelden voor het totale bedrag aan spaar- en beleggingsinkomen dat je in een jaar hebt, niet per rekening. Heb je dus rente op meerdere rekeningen in Spanje en Nederland, dan telt de fiscus dat allemaal bij elkaar op.
Wat dit betekent als je nog in Nederland woont
Woon je nog in Nederland en overweeg je binnenkort te verhuizen naar Spanje, dan is dit een goed moment om te kijken hoe je je spaargeld verdeelt. Nederland kent geen bronbelasting op spaarrente van particulieren, maar zolang je in Nederland als inwoner geregistreerd staat, valt je vermogen onder box 3. Zodra je fiscaal inwoner van Spanje wordt, verschuift dat naar de Spaanse schijven hierboven, ook voor rente die je op een Nederlandse rekening ontvangt.
Wist je dat
De schijven gelden voor je totale spaar- en beleggingsinkomen in een jaar, dus ook voor rente die je op een Nederlandse of Belgische rekening ontvangt zodra je fiscaal inwoner van Spanje bent.
Waar je op moet letten
Heb je een huis in Nederland staan terwijl je in Spanje woont, dan heb je vaak ook nog een meldplicht via het Modelo 720. Dat is een aangifte los van je gewone belastingaangifte, maar hij hangt wel samen met hoe de fiscus naar je totale vermogen kijkt.
Let op
Reken niet met een oud tarief van 21% als plat percentage. Met de 27%- en 30%-schijf betaal je bij grotere bedragen fors meer dan bij een plat tarief.
De exacte tarieven en schijfgrenzen kunnen per aangiftejaar veranderen. Laat je aangifte altijd controleren door een gestor die de actuele regels van de Agencia Tributaria kent, zeker als je spaargeld op meerdere plekken hebt staan.