Je woont in Spanje, maar je spaargeld staat gewoon bij de ING of Rabobank. Herkenbaar. Veel Nederlanders en Belgen houden hun Nederlandse bankrekening aan, vaak omdat het vertrouwd is, of omdat ze toch nog inkomsten of kosten in Nederland hebben. Dat is allemaal prima. Maar het heeft belastinggevolgen die meer mensen verrassen dan je zou denken.
Ben je fiscaal resident in Spanje?
Dat is de eerste vraag. Als je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, ben je in principe fiscaal resident hier. Maar let op: Spanje kijkt niet alleen naar die 183 dagen. Ook waar je economisch middelpunt ligt (waar je inkomen vandaan komt, waar je bedrijf zit) en waar je gezin woont, telt mee. Twijfel je? Laat het controleren door een gestor of belastingadviseur, want hier zitten mensen weleens fout in.
Als je fiscaal resident bent in Spanje, ben je hier belastingplichtig over je wereldinkomen. Dat betekent ook: rente op je Nederlandse spaarrekening moet je opgeven via de Spaanse IRPF-aangifte, de jaarlijkse inkomstenbelasting.
Wat betaal je aan belasting op spaargeld?
Rente, dividenden en vermogenswinsten vallen in Spanje onder de zogenoemde base del ahorro, de box voor spaar- en beleggingsinkomsten. De tarieven die nu gelden zijn:
Belasting op spaargeld in Spanje (base del ahorro)
Bron: Agencia Tributaria (agenciatributaria.gob.es)
De meeste spaarders komen uit in de eerste of tweede schijf. Maar als je een groter vermogen hebt of meerjaarse vermogenswinst realiseert bij een verkoop van aandelen of een woning, kan het snel oplopen.
Houdt mijn Nederlandse bank al belasting in?
Nee. Een Nederlandse bank houdt geen belasting in op rente voor mensen die in het buitenland wonen. Er is geen Nederlandse bronheffing op spaarrente voor particulieren. Jij krijgt de rente gewoon bijgeschreven, en het is jouw verantwoordelijkheid om het op te geven in Spanje.
Dat is precies waar het misgaat. Mensen denken: de bank regelt het wel. Maar de bank weet niet dat jij in Spanje woont, of houdt er in elk geval geen rekening mee bij de uitbetaling. Het gevolg is dat rente-inkomsten jarenlang niet worden opgegeven, totdat iemand een boekenonderzoek krijgt of zelf de fout ontdekt. Naheffingen in Spanje komen dan inclusief rente en een boete.
Let op
Heb je je Nederlandse bankrekening of beleggingsrekening nog niet opgegeven via je Spaanse IRPF-aangifte, terwijl je hier al langer fiscaal resident bent? Laat een gestor of asesor fiscal beoordelen of je een vrijwillige aanvulling moet indienen. Dat is beter dan afwachten tot de Agencia Tributaria zelf klopt.
Modelo 720: buitenlands vermogen opgeven
Als je spaargeld, beleggingen of andere bezittingen buiten Spanje hebt met een totale waarde van meer dan 50.000 euro, moet je die ook opgeven via het Modelo 720. Dat is een aparte aangifte, los van de normale IRPF-aangifte. De deadline valt elk jaar aan het einde van maart.
Er was een tijd dat de boetes voor het Modelo 720 extreem hoog waren, buitenproportioneel zelfs. In 2022 heeft het Europese Hof van Justitie geoordeeld dat die boetes in strijd waren met EU-recht. Spanje heeft de wetgeving aangepast. De boetes zijn nu veel gematigder, vergelijkbaar met andere aangiftefouten. Maar de aangifteplicht zelf bestaat gewoon nog. Je bent dus nog steeds verplicht het in te dienen als je boven die grens zit.
De 50.000 euro-grens geldt per categorie: banktegoeden, onroerend goed en aandelen/verzekeringen worden apart bekeken. Je kunt dus in meerdere categorieën verplicht zijn om aan te geven.
Dubbele belasting: kan dat?
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag. Daarin staat dat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Als je fiscaal resident bent in Spanje, betaal je in principe belasting in Spanje over je spaargeld, ook als dat spaargeld in Nederland staat. Nederland heeft in dat geval geen heffingsrecht meer over die rente.
Dat klinkt eenvoudig, maar in de praktijk zijn er situaties waar het ingewikkelder ligt: mensen die nog deels in Nederland geregistreerd staan, mensen met een AOW-uitkering naast Spaans inkomen, of mensen die een deel van het jaar in Nederland verblijven. Als jouw situatie niet glashelder is, is advies van iemand die het belastingverdrag goed kent echt de moeite waard. De Agencia Tributaria (agenciatributaria.gob.es) is de officiële bron voor Spaanse belastingregels.
Wat als je de Beckham Law gebruikt?
Dat verandert het plaatje flink. Onder de Beckham Law betaal je als fiscaal resident in Spanje alleen belasting over Spaans inkomen, niet over buitenlandse inkomsten of buitenlands vermogen. Spaargeld in Nederland valt dan buiten de Spaanse belastinggrondslag, zolang de regeling van toepassing is. Maar er zitten voorwaarden en termijnen aan. Lees meer over wie er werkelijk in aanmerking komt in Beckham Law: wie komt er echt voor in aanmerking?
Praktische tip
Vraag je Nederlandse bank elk jaar een renteopgave op. Dat is een overzicht van ontvangen rente, en het maakt het makkelijker om je Spaanse aangifte correct in te vullen of je gestor de juiste informatie te geven.
Spaargeld in Nederland aanhouden terwijl je in Spanje woont is geen probleem. Maar het vergt wat organisatie: bijhouden wat je ontvangt, het opgeven in de juiste aangifte, en weten wanneer het Modelo 720 van toepassing is. Wie dat op orde heeft, heeft er verder geen last van.