Spanje heft belasting over vermogen. Niet op je inkomen, maar over wat je bezit. Voor veel Nederlanders en Belgen die hier wonen, is dat een verrassing. In Nederland bestaat deze belasting al jaren niet meer in de klassieke vorm. In Spanje wel, en je kunt er niet omheen.
Wat is het Impuesto sobre el Patrimonio?
De Spaanse vermogensbelasting heet het Impuesto sobre el Patrimonio. Je betaalt hem jaarlijks over de totale waarde van je bezittingen op 31 december. Dat zijn niet alleen je bankrekeningen, maar ook je huis, beleggingen, auto's, sieraden en spaargeld. Schulden, zoals een hypotheek, mag je ervan aftrekken.
Belangrijk om te begrijpen: alleen residents betalen over hun wereldwijde vermogen. Ben je geen resident maar bezit je wel vastgoed in Spanje, dan betaal je alleen over wat je in Spanje bezit. Die regeling geldt ook voor niet-EU-burgers, maar omdat Nederlanders en Belgen EU-burgers zijn, heb je recht op dezelfde vrijstellingen als Spaanse inwoners.
Hoeveel vrijstelling krijg je?
Elke resident heeft recht op een basisvrijstelling van 700.000 euro. Woon je in een eigen huis in Spanje, dan telt daar nog eens een woningvrijstelling van maximaal 300.000 euro bovenop. Je betaalt dus pas belasting over het deel dat boven die drempels uitkomt.
Bij een stel dat allebei resident is, heeft ieder zijn eigen vrijstelling van 700.000 euro. Een gezamenlijk vermogen van 1,4 miljoen euro blijft dan in principe buiten schot, plus de woningvrijstelling voor elk.
Let op: de tarieven en vrijstellingen kunnen per autonome regio verschillen. Sommige regio's, zoals Madrid, hadden jaren een volledige kwijtschelding van 100 procent. Die was de afgelopen jaren onderwerp van politieke discussie. Laat je altijd informeren door een lokale belastingadviseur over wat in jouw regio geldt op het moment dat je aangifte doet.
De tarieven — progressief en oplopend
Over het deel van je vermogen dat boven de vrijstelling uitkomt, betaal je een progressief tarief. Op nationaal niveau loopt dat van 0,2 procent bij de laagste schijf tot 3,5 procent boven 10,7 miljoen euro. In de meeste gevallen voor een gewone expat zonder enorm vermogen kom je niet verder dan de eerste paar schijven.
Een eenvoudig voorbeeld: je hebt als resident een woning in Spanje ter waarde van 400.000 euro, een hypotheek van 150.000 euro, en spaargeld van 300.000 euro. Je netto vermogen is 550.000 euro. Dat valt onder de vrijstelling van 700.000 euro. Je betaalt niets.
Heb je echter ook nog 250.000 euro aan beleggingen in Nederland staan, dan komt je totaal op 800.000 euro. Dat is 100.000 euro boven de vrijstelling, en over dat bedrag betaal je belasting.
Spaargeld in Nederland telt mee
Dit is het punt waar veel Nederlanders de fout in gaan. Als je fiscaal resident bent in Spanje, moet je je wereldwijde vermogen opgeven. Dat spaargeld op je Nederlandse rekening, die beleggingsportefeuille, dat tweede huis in Nederland. Het telt allemaal mee voor de Spaanse vermogensbelasting.
Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje regelt dat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde bezit. Maar de aangifteplicht in Spanje verdwijnt niet. Je geeft het op, en Spanje berekent de belasting. Vervolgens mag je de belasting die Nederland eventueel heft verrekenen.
Heb je spaargeld in Nederland en woon je in Spanje, lees dan ook ons artikel over spaargeld in Nederland terwijl je in Spanje woont.
Modelo 714 — de aangifte
De aangifte voor de vermogensbelasting doe je via het Modelo 714. De deadline valt samen met de gewone inkomstenbelastingaangifte: eind juni van het jaar volgend op het belastingjaar. Voor het jaar 2025 geef je dus aan in 2026, voor eind juni.
Je dient de aangifte digitaal in via de website van de Agencia Tributaria. Daarvoor heb je een Cl@ve-account of digitaal certificaat nodig. De meeste mensen laten dit regelen door hun gestor of belastingadviseur, simpelweg omdat de berekening met buitenlands vermogen snel ingewikkeld wordt.
Solidariteitsheffing op groot vermogen
Sinds 2023 bestaat er ook een Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas. Die heffing is bedoeld als vangnet voor mensen met een nettovermogen boven 3 miljoen euro, en geldt in heel Spanje, ook in regio's die de reguliere vermogensbelasting hadden kwijtgescholden. Of deze heffing permanent wordt of aangepast wordt, is politiek nog niet volledig uitgekristalliseerd. Heb je een groot vermogen en woon je in Spanje, dan is dit een reden om dit dossier actief bij te houden.
De grens tussen wel en niet aangeven
Je bent verplicht aangifte te doen zodra je vermogen boven 2 miljoen euro uitkomt (bruto, voor aftrek van schulden), ook als je per saldo niets hoeft te betalen. Zit je ruim onder de vrijstelling en is je bruto vermogen ook lager dan 2 miljoen, dan hoef je formeel geen aangifte te doen. Maar de regels hierover zijn precies. Laat je niet verrassen door een controle achteraf.
Een belastingadviseur in Spanje die bekend is met grensoverschrijdende situaties kan je helpen om dit goed te beoordelen. Zeker als je vermogen deels in Nederland en deels in Spanje zit, is professionele hulp geen luxe maar gewoon verstandig.
Wat je zelf kunt doen
Maak een overzicht van wat je bezit op 31 december van elk jaar. Tel daarin mee: bankrekeningen in Nederland en Spanje, beleggingen, de WOZ-waarde of aankoopwaarde van vastgoed, en andere bezittingen. Trek schulden af. Vergelijk dat met de vrijstelling die in jouw regio van toepassing is.
Komt het er boven uit, ga dan tijdig in gesprek met een gestor of belastingadviseur. De aangifte zelf is niet het probleem, maar de vertaalslag van een Nederlandse vermogenssituatie naar een Spaanse aangifte vraagt om iemand die beide systemen kent.
Headerfoto: RDNE Stock project via Pexels | Foto: Mikhail Nilov via Pexels