Veel mensen denken dat de rente op hun spaarrekening gewoon binnenkomt en van hen is. In Nederland hield je bank nooit belasting in op rente van particulieren, en misschien ga je er vanuit dat dat in Spanje ook zo gaat. Dat klopt, tot je aangifte moet doen.
Als je belastingresident bent in Spanje, betaal je hier belasting over je spaargeld en over de rente die het oplevert. Dat gaat via de zogenaamde base del ahorro, de Spaanse categorie voor spaar- en beleggingsinkomen. En die kent zijn eigen tarieven, los van het tarief dat je betaalt over je salaris of pensioen.
Zo werkt de belasting op spaargeld in Spanje
Spanje werkt met een aparte schijf voor spaar- en beleggingsinkomen. Daaronder valt rente op je rekening, opbrengst uit deposito's, dividenden en winst op beleggingen. In de aangifte over 2025 gelden de volgende tarieven:
- Tot 6.000 euro aan spaarinkomen: 19% - Van 6.000 tot 50.000 euro: 21% - Van 50.000 tot 200.000 euro: 23% - Van 200.000 tot 300.000 euro: 27% - Boven de 300.000 euro: 30%
Een praktisch voorbeeld: je krijgt 3.000 euro rente op een deposito. Dan betaal je daar 19% belasting over, dus 570 euro. Heb je meer spaargeld en ontvang je 8.000 euro rente, dan betaal je 19% over de eerste 6.000 euro en 21% over de overige 2.000 euro.
Dat klinkt overzichtelijk, maar er zijn een paar dingen waar het mis kan gaan.
Spaargeld in Nederland, belasting in Spanje
Een vraag die veel Nederlandse expats stellen: wat als mijn rekening nog in Nederland staat? Maakt dat uit?
Voor de Spaanse belastingdienst niet. Als je belastingresident bent in Spanje, geef je al je wereldwijde inkomen op in je Spaanse aangifte. Rente die je ontvangt op een rekening bij ABN AMRO, Rabobank of ING telt gewoon mee als spaarinkomen in Spanje.
In Nederland hield je bank nooit belasting in op rente van particulieren. Dat is ook zo als je in het buitenland woont. Maar let op: als je nog als inwoner van Nederland in de Basisregistratie Personen staat ingeschreven, kan de Nederlandse Belastingdienst box 3 heffen over je vermogen. Dat is een ander systeem dan de Spaanse heffing en kan in theorie dubbel drukken. Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje regelt dit, maar de precieze situatie hangt af van hoe jouw registratie eruitziet. Een belastingadviseur die in deze situatie is gespecialiseerd kan je vertellen welk land heffingsrecht heeft over jouw spaargeld.
Deposito's worden populairder in Spanje
Nu banken in Spanje hogere spaarrentes bieden dan een paar jaar geleden, kiezen steeds meer expats voor een deposito. Sommige aanbieders adverteren met rendementen tot 4% TAE, al zijn die doorgaans voor korte looptijden. Mooi meegenomen, maar de fiscale gevolgen worden regelmatig over het hoofd gezien.
Rente uit een deposito valt gewoon in de base del ahorro. Je hoeft er niet apart aangifte voor te doen, maar het zit wel in je jaarlijkse IRPF-aangifte (de Spaanse inkomstenbelasting). Spaanse banken zijn verplicht om dit te rapporteren aan de Agencia Tributaria. Buitenlandse banken doen dat niet automatisch. Als je niets opgeeft en de belastingdienst komt er later achter, betaal je alsnog, plus rente en mogelijk een boete.
Houd dus zelf bij hoeveel rente je ontvangt op buitenlandse rekeningen. De Spaanse fiscus heeft steeds meer toegang tot gegevens van buitenlandse banken via internationale uitwisselingsafspraken.
Beleggen in Spanje: winst telt ook mee
De base del ahorro is breder dan alleen spaarrente. Ook winst op beleggingen valt er onder, zodra je iets verkoopt. Dat geldt voor aandelen, fondsen en ETF's. Het moment waarop je belasting betaalt is het moment van verkoop, niet het moment van stijging.
Verlies mag je verrekenen met winst, maar er gelden regels voor hoe dat werkt over meerdere jaren. De details kunnen per situatie verschillen, dus controleer dit bij een gestor of belastingadviseur als je actief belegt.
Modelo 720: groot vermogen in het buitenland melden
Los van de belasting op inkomen is er nog het Modelo 720. Dat is de jaarlijkse melding van buitenlands vermogen boven de 50.000 euro per categorie (bankrekeningen, beleggingen, onroerend goed). Dit is geen belastingaangifte, maar een informatieplicht. Je betaalt er geen extra belasting over, maar als je het vergeet of te laat indient, kunnen er boetes volgen. De disproportioneel hoge boetes die vroeger golden zijn in 2022 door het Europese Hof van Justitie teruggedraaid, maar de meldingsplicht zelf bestaat nog gewoon.
Als je serieus vermogen in Nederland hebt staan, is het verstandig dit op je radar te houden. Meer achtergrondinformatie over de werking van het belastingverdrag vind je in het artikel Dubbele belasting vermijden: zo werkt het verdrag Nederland-Spanje.
Aangifte doen: wanneer en hoe
De Spaanse belastingaangifte, de IRPF, lever je in tussen april en juni, over het voorgaande jaar. Wacht je tot de Spaanse fiscus zelf een berekening stuurt, dan is het mogelijk dat niet al je buitenlandse rekeningen er al in staan. Het is jouw verantwoordelijkheid om dat volledig in te vullen.
Als je spaarinkomen hebt uit meerdere landen, of als je twijfelt over wat je precies moet opgeven, is het geen slecht idee om de aangifte niet zelf te doen. Een gestor of belastingadviseur die vertrouwd is met de situatie van Nederlandse en Belgische expats weet precies wat er in de base del ahorro thuishoort en wat niet.
Headerfoto: Monstera Production via Pexels | Foto: Mikhail Nilov via Pexels