Gemiddeld 14 procent. Dat is wat er van je Spaanse huurinkomen overblijft als je niet weet wat je mag aftrekken. Niet door fraude, maar door onwetendheid. Wie zijn woning verhuurt in Spanje en de belastingregels niet kent, betaalt simpelweg te veel.
Dit artikel legt uit hoe de belasting op huurinkomsten werkt in Spanje, welke kosten je mag aftrekken en wanneer je welk formulier nodig hebt. Of je nu een appartement aan de Costa verhuurt of een flat in Madrid: de regels gelden voor iedereen die eigenaar is van een Spaanse woning.
Fiscaal resident of niet: dat maakt het grootste verschil
Voordat je iets invult, moet je weten in welke categorie je valt. Ben je fiscaal resident in Spanje, dat wil zeggen: woon je er meer dan 183 dagen per jaar en geef je je belasting aan via de Spaanse IRPF-aangifte? Dan valt je huurinkomen onder die jaarlijkse aangifte, die je in de lente van het jaar daarna indient.
Ben je niet fiscaal resident, woon je officieel nog in Nederland of België maar bezit je wel een woning in Spanje die je verhuurt? Dan gelden andere spelregels. Je betaalt belasting via het modelo 210, het formulier voor niet-residenten. Dat dien je per kwartaal in, niet eenmalig per jaar. De tarieven zijn ook anders: EU-burgers betalen 19 procent op de netto huurwinst, niet-EU-burgers 24 procent.
Let op
De 183-dagenregel is niet de enige factor voor belastingresidentie in Spanje. Ook je economisch middelpunt en je gezinssituatie tellen mee. Twijfel je in welke categorie je valt? Laat dit beoordelen door een gestor of belastingadviseur.
Wat mag je aftrekken?
Hier zit de winst voor de meeste verhuurders. De Spaanse belastingdienst, de Agencia Tributaria, staat toe dat je de volgende kosten aftrekt van je huurinkomen voordat je belasting betaalt:
- Hypotheekrente (niet de aflossing zelf, alleen de rente)
- IBI, de jaarlijkse gemeentelijke onroerendgoedbelasting
- Premie voor je woonverzekering
- Kosten voor onderhoud en reparaties, zoals een loodgieter of schilder
- Beheersvergoeding van een makelaar of beheerder
- Kosten voor de gemeenschap van eigenaren
- Afschrijving van de woning (een vast percentage van de aanschafwaarde)
Wat je niet mag aftrekken: verbeteringskosten. Een nieuwe keuken of badkamer die de waarde van de woning vergroot, valt daar niet onder. Gewone reparaties wel.
Bewaar alle facturen. Als de Agencia Tributaria een controle doet, moet je je aftrekposten kunnen onderbouwen met bonnen. Een e-mail van een aannemer is niet voldoende.
De 60 procent aftrek: voor langdurige verhuur
Dit is de post waar het meest geld mee te halen valt, en die de meeste mensen missen.
Als je je woning verhuurt als permanente woning aan iemand die er echt woont, en het gaat om een langdurig huurcontract, dan mag je 60 procent van de netto huurwinst aftrekken. Dat betekent: je betaalt alleen belasting over 40 procent van wat je overhoudt na aftrek van de kosten.
Die aftrek geldt uitsluitend voor langdurige verhuur. Vakantieverhuur via Airbnb of een soortgelijk platform telt niet mee. Dat is een veelgemaakte vergissing die je honderden euro's per jaar kan kosten als je de twee door elkaar haalt in je aangifte.
Wist je dat
De Spaanse overheid heeft de 60%-aftrek in 2024 aangescherpt. Sindsdien geldt hij alleen nog als de woning officieel is ingeschreven als permanente woning van de huurder. De overheid controleert dit aan de hand van het empadronamiento van de huurder.
Concrete rekensom
| Situatie | Bruto huurinkomen | Aftrekbare kosten | Netto winst | Belastbare basis (na 60%) |
|---|---|---|---|---|
| Langdurige verhuur | €12.000 | €3.000 | €9.000 | €3.600 |
| Vakantieverhuur | €12.000 | €3.000 | €9.000 | €9.000 |
Het verschil is duidelijk: bij langdurige verhuur betaal je belasting over 3.600 euro in plaats van 9.000. Dat scheelt bij een tarief van 19 procent ruim 1.000 euro per jaar.
Modelo 210: hoe dat werkt als niet-resident
Ben je niet fiscaal resident, dan dien je per kwartaal het modelo 210 in voor de huurinkomsten die je in dat kwartaal hebt ontvangen. De deadline is de laatste dag van de maand die volgt op het kwartaal. Controleer de actuele indieningstermijnen bij de Agencia Tributaria, want die kunnen per kwartaal en per situatie afwijken.
Als EU-burger mag je als niet-resident ook kosten aftrekken, net als een resident. Niet-EU-burgers mogen dat niet en betalen over de volledige huurinkomsten. Controleer altijd met een gestor of je aftrekposten correct zijn opgegeven, want fouten in het modelo 210 leiden tot boetes.
Leeg staan is ook belastbaar
Nog iets wat mensen verrast: als je woning een deel van het jaar leegstaat, betaal je toch een kleine belasting. De Spaanse overheid rekent dan een fictief inkomen toe op basis van de kadastrale waarde van de woning. Dat heet de imputación de rentas inmobiliarias. Het bedrag is laag, maar het moet wel opgegeven worden. Dit geldt voor residenten in de IRPF-aangifte.
Praktische tip
Maak een simpele map, digitaal of op papier, waarin je alle facturen bewaart die te maken hebben met je verhuurwoning: IBI, verzekering, onderhoud, beheerskosten. Sorteer op jaar. Dat bespaart je een hoop zoekwerk als je aangifte doet en maakt het makkelijker voor je gestor.
Als je wilt weten hoe de jaarlijkse IRPF-aangifte als inwoner van Spanje in zijn geheel werkt, lees dan ook ons artikel over de IRPF-aangifte in Spanje. En als je twijfelt of je recht hebt op zorg via Nederland terwijl je hier woont en verhuurt, bekijk dan wat het S1-formulier voor je kan betekenen.