Je spaargeld staat al jaren rustig op een Spaanse rekening en je hebt geen idee of de fiscus daar iets van afpakt. Of je hebt een paar aandelen staan via een Nederlandse broker en denkt dat dat Nederland aangaat, niet Spanje. Dat is precies waar het vaak misgaat.
Als je fiscaal inwoner bent van Spanje, dan belast de Spaanse fiscus niet alleen je loon of pensioen. Rente, dividend en winst op de verkoop van aandelen of fondsen vallen onder een apart systeem: de base del ahorro, oftewel de spaargrondslag. Dat is losgekoppeld van je gewone inkomen en kent eigen tarieven.
Wat valt er precies onder
De spaargrondslag omvat meer dan de meeste mensen denken. Het gaat om:
- Rente op spaarrekeningen, ook buitenlandse rekeningen
- Dividend van aandelen en beleggingsfondsen
- Winst bij verkoop van aandelen, fondsen of andere beleggingen
- Rente op obligaties en vergelijkbare producten
Het maakt dus niet uit of je spaargeld in Spanje, Nederland of België staat. Zodra je fiscaal inwoner bent van Spanje, moet je dit inkomen hier aangeven. Veel mensen vergeten dit juist omdat het om een Nederlandse of Belgische rekening gaat en ze denken dat het daar al geregeld is.
Let op
Nederland houdt zelf geen belasting in op spaarrente van particulieren. Het aandachtspunt daar is box 3, maar alleen zolang je nog officieel inwoner van Nederland bent. Zodra je in Spanje woont, telt je spaargeld in de Spaanse aangifte mee, niet meer in de Nederlandse.
De schijven voor de aangifte over 2025
Spanje werkt met oplopende schijven. Hoe meer spaarinkomen je in een jaar hebt, hoe hoger het tarief over het bedrag boven elke grens.
Belastingschijven spaarinkomen Spanje (aangifte 2025)
Bron: Agencia Tributaria. Controleer de actuele schijven en bedragen altijd bij de Agencia Tributaria, aangezien deze kunnen wijzigen.
Belangrijk om te snappen: dit zijn geen vlakke tarieven over het hele bedrag. Heb je 10.000 euro aan spaarinkomen, dan betaal je 19 procent over de eerste 6.000 euro en 21 procent over de resterende 4.000 euro. Het systeem werkt dus net als de gewone inkomstenbelasting, maar dan met andere grenzen en andere percentages.
Voor wie dit vooral van belang is
Dit raakt verschillende groepen Nederlanders en Belgen in Spanje op een andere manier:
- Mensen die hun spaargeld nog in Nederland of België hebben staan en denken dat dit buiten de Spaanse aangifte valt
- Mensen die beleggen via een Nederlandse of Belgische broker en niet beseffen dat verkoopwinst in Spanje belast wordt
- Gepensioneerden die naast hun AOW ook rente of dividend ontvangen en dit los moeten aangeven
Het is ook goed om te weten dat dit los staat van de vermogensbelasting, die weer een apart verhaal is over de waarde van je bezittingen op een peildatum. Hier gaat het puur om wat je spaargeld of beleggingen aan inkomen hebben opgeleverd in het belastingjaar.
Wist je dat
Ook rente die je ontvangt op een gewone Nederlandse of Belgische spaarrekening, telt mee in de Spaanse aangifte als je hier fiscaal inwoner bent. Het maakt voor de Agencia Tributaria niet uit in welk land het geld staat.
Wat je hiermee kunt doen
Check voor de aangifte welke rente, dividend of verkoopwinst je dit jaar hebt gehad, ook als het om kleine bedragen op een buitenlandse rekening gaat. Veel mensen laten dit onbedoeld liggen, niet uit onwil maar omdat ze simpelweg niet weten dat het meetelt. Heb je ook nog vermogen in het buitenland dat je via het Modelo 720 moet opgeven, dan is het slim om dat in één keer goed in kaart te brengen. Lees daar meer over in dit artikel over Modelo 720.
De exacte regels kunnen per situatie verschillen, zeker als je ook nog gedeeltelijk in Nederland of België belastingplichtig bent. Laat je aangifte daarom altijd checken door een gestor of fiscalist die bekend is met de situatie van buitenlanders in Spanje, zeker als je spaargeld of beleggingen in meerdere landen hebt staan.